Ben je AOW’er? Dan zijn er belangrijke extra aandachtspunten bij de aangifte inkomstenbelasting. Met deze tips voorkom je dat je geld laat liggen.
1. Benut alle aftrekposten
Mis geen aftrekposten. Gebruik onze ‘Checklist Aftrekposten’.
2. Zorgkosten en weinig pensioen: sneller recht op aftrek
Heb je naast je AOW weinig aanvullend pensioen? Dan kom je al snel boven de drempel voor aftrek van zorgkosten uit. Dat komt door de lage drempel én omdat je extra aftrek krijgt.
Je krijgt die extra aftrek als je drempelinkomen niet hoger is dan €40.502. De aftrek bedraagt:
- 113% van een groot deel van de aftrekbare zorgkosten als je vóór 1 januari 2025 de AOW-leeftijd had bereikt (=geboren vóór 1958). Heb je een fiscaal partner? Dan geldt die 113% ook als maar 1 van jullie oud genoeg is.
- 40% als jij en je eventuele partner geboren zijn in of na 1958.
Vul je de zorgkosten in de online aangifte in, dan wordt deze extra aftrek automatisch toegepast.
👉 Verzamel al je aftrekbare zorgkosten. Gebruik daarvoor onze handige ‘Checklist Aftrekbare zorgkosten’.
3. Ouderenkorting: benutten door slim verdelen
De ouderenkorting is een heffingskorting voor AOW’ers. De hoogte hangt af van je eigen verzamelinkomen:
- Maximaal €2.035 bij een verzamelinkomen tot €45.308
- Daarboven wordt de korting afgebouwd
- Vanaf €58.876 is de korting nihil
Let op: je kunt deze korting alleen benutten met je eigen inkomen. Uitbetaling op basis van de belasting die je partner betaalt is niet mogelijk.
Bij fiscale partners heeft de gekozen verdeling van aftrekposten en vermogen dus direct invloed op hoeveel ouderenkorting jullie krijgen en hoeveel jullie daarvan daadwerkelijk gebruiken.
👉 Gebruik ons ‘Stappenplan Slim verdelen’ voor het verzilveren van zoveel mogelijk korting.
4. Claim alleenstaande-ouderenkorting bij langdurige opname
Is één van jullie langdurig opgenomen in een verpleeg- of verzorgingstehuis? En ben je AOW’er? Dan heb je recht op €531 alleenstaande-ouderenkorting. Als jullie beiden AOW’er zijn, geldt die korting voor jullie allebei, dus 2x €531.
Bij langdurige opname kun je kiezen voor alleenstaanden-AOW. Omdat je die keuze hebt, heb je ook recht op de alleenstaande-ouderenkorting. Je hoeft daarvoor dus geen alleenstaanden-AOW aan te vragen!
👉 Beantwoord bij ‘Inkomsten > Pensioen en andere uitkeringen’ de vraag: ‘Had u in 2025 een AOW-uitkering voor alleenstaanden?’ met ‘ja’, dus ook als je die niet daadwerkelijk hebt ontvangen.
👉 De Belastingdienst weigerde deze korting in het verleden soms ten onrechte:
- Ontvang je een brief met het voornemen de korting niet toe te kennen? Stuur onze ‘Modelbrief Alleenstaande-ouderenkorting’ op.
- Ontvang je een aanslag zonder korting? Maak binnen 6 weken bezwaar met ons ‘Modelbezwaarschrift Alleenstaande-ouderenkorting’.
Lees ook: ‘7 vragen over de alleenstaande-ouderenkorting’.
5. Verpleeghuisopname: check fiscaal partnerschap
Wordt één van jullie duurzaam opgenomen in een verpleeg- of verzorgingstehuis? Dan blijft het fiscaal partnerschap in principe bestaan. Zelfs bij een keuze voor alleenstaanden-AOW blijf je elkaars fiscaal partner.
Alleen als de thuisblijvende partner met iemand anders aan de voorwaarden voor fiscaal partnerschap voldoet, eindigt het fiscaal partnerschap.
Woonde je vóór de opname samen zonder huwelijk of geregistreerd partnerschap en wil je het partnerschap beëindigen? Dan moet je dat schriftelijk aan de inspecteur melden. Controleer wel eerst of dat fiscaal gunstig is.
👉 Lees ook ‘Fiscaal partnerschap: zo bespaar je maximaal belasting’.
6. AOW-leeftijd bereikt in 2025? Let op!
Bereikte één van jullie in 2025 de AOW-leeftijd, ontving die partner dat jaar alleen AOW én is er een voorlopige teruggaaf aangevraagd vanwege heffingskortingen? Dan kan die teruggaaf te hoog zijn geweest.
Het te veel ontvangen bedrag hoeft niet te worden terugbetaald als deze partner in de aangifte géén andere inkomsten, aftrekposten of vermogen krijgt toegedeeld.
Er zijn daarom 2 mogelijkheden die je moet vergelijken.
1. Geen vermogen toedelen aan deze partner
Je deelt geen vermogen (en andere inkomsten of aftrekposten) toe aan deze partner.
Voordeel: Een te hoog uitbetaalde heffingskorting hoef je niet terug te betalen, als deze partner alleen AOW aangeeft.
Nadeel: De ouderenkorting wordt vaak niet of niet volledig benut.
2. Wél vermogen toedelen aan deze partner
Voordeel: Je benut de ouderenkorting beter.
Nadeel: Te veel ontvangen heffingskorting moet je terugbetalen.
👉 Gebruik hiervoor de online aangifte en vergelijk beide situaties.
7. Pensioen betaald aan je ex? Zo voorkom je belastingnadeel
Ben je vóór 1 mei 1995 gescheiden en is je pensioen verdeeld? Dan moet je een deel van je pensioenuitkering doorbetalen aan je ex.
Fiscaal werkt dat zo:
- Je betaalt belasting over je volledige pensioenuitkering.
- De betaling aan je ex mag je aftrekken.
Maar: het belastingtarief dat je over dit pensioen betaalt (het normale tarief), kan hoger zijn dan het belastingtarief waartegen je aftrek wordt verrekend. Daardoor ontstaat een belastingnadeel dat kan oplopen tot ruim 12%.
Het Gerechtshof Den Haag oordeelde dat dit verschil niet eerlijk is (ECLI:NL:GHDHA:2025:861). De aftrek moet volgens het hof plaatsvinden tegen het normale tarief. De staatssecretaris is in cassatie. We wachten nu op de uitspraak van de Hoge Raad.
👉 Zo voorkom belastingnadeel:
- Vul je aangifte in en kies ‘Afdrukken (pdf)’. Zoek daarna in de pdf bij Berekening belasting en premie naar ‘Tariefsaanpassing aftrekposten’. Zie je daar een bedrag staan? Dan kan dit belastingnadeel voor jou gelden.
- Wacht op je definitieve aanslag. Maak daartegen binnen 6 weken na dagtekening bezwaar met ons ‘Modelbezwaarschrift Belastingnadeel pensioen ex’ als je pensioen doorbetaalt aan je ex én je ‘Tariefsaanpassing aftrekposten’ op je aanslag ziet staan.
LET OP: De uitspraak geldt niet voor wie na 30 april 1995 is gescheiden.