Belastingaangifte doen? Deze aftrekposten wil je niet missen!

Veel aftrekposten worden over het hoofd gezien, terwijl ze je flink wat belastingvoordeel kunnen opleveren. Wij geven de 10 belangrijkste aftrekposten voor je aangifte over 2025.

1. Eigenwoningrente

De rente over leningen voor de aankoop, verbouwing of het onderhoud van je eigen woning is aftrekbaar. Dat geldt voor een hypotheek, maar ook voor andere leningen — bij de bank of bijvoorbeeld bij familie, vrienden of de eigen BV.
Ook bijkomende kosten zijn aftrekbaar, zoals:

• boeterente bij oversluiten
• taxatiekosten voor de hypotheek
• notariskosten voor de hypotheekakte
• kosten voor hypotheekadvies (mits de hypotheek daadwerkelijk is afgesloten)

TIP: Aan de renteaftrek zijn voorwaarden verbonden. In onze ‘Checklist Aftrekbare kosten eigen woning’ zie je precies welke rente en kosten aftrekbaar zijn — en waar je aan moet voldoen.

2. Werkkosten

Heb je inkomsten uit werkzaamheden buiten loondienst? Dan mag je de kosten aftrekken die je daarvoor maakt — net als ondernemers. Denk aan:

• afschrijving van je laptop of printer
• papier en inkt
• vakliteratuur
• zakelijk gebruik van je telefoon
• reiskosten

Voor zakelijke ritten mag je €0,23 per kilometer aftrekken. Of je nu met de auto of de fiets gaat: dat maakt niet uit.

LET OP: Heb je een hobby die je soms wat geld oplevert? Deze inkomsten zijn niet belast en daarom zijn je kosten niet aftrekbaar.

3. Reisaftrek openbaar vervoer

Reis je met het ov naar je werk? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de reisaftrek onder ‘Inkomsten uit loondienst’. Dat kan als:

• je enkele reis meer dan 10 kilometer is, én
• je meestal minstens 1 dag per week naar je werk reisde óf in 2025 minimaal 40 dagen naar dezelfde werkplek ging, én
• je binnen 24 uur heen en terug reisde, én
• je een openbaarvervoerverklaring of reisverklaring hebt.

Vul in de aangifte de enkele-reisafstand, het aantal reisdagen per week en een eventuele reiskostenvergoeding in. De aangifte berekent je aftrek automatisch.

De ov-verklaring ontvangt de Belastingdienst soms automatisch. Zo niet, dan vraag je die aan bij je ov-bedrijf (studenten: via DUO). Reis je met losse kaartjes of een persoonlijke ov-chipkaart? Dan heb je een reisverklaring van je werkgever nodig en moet je aannemelijk maken dat je met het ov reisde.

LET OP: Alleen ov-kilometers tellen mee. Fiets- of wandelkilometers naar het station mag je niet meetellen.

4. Partneralimentatie

Betaalde partneralimentatie is aftrekbaar. Daaronder vallen ook de op jou verhaalde bijstand en door jou doorgestorte pensioenbedragen. Blijft je ex in de gezamenlijke woning wonen? Dan mag je jouw deel van het eigenwoningforfait als alimentatie aftrekken. Genoemde kosten zijn ook aftrekbaar als je duurzaam gescheiden leeft van een echtgeno(o)t(e), of van iemand met wie je hebt samengewoond

De afkoopsom voor de alimentatieverplichting is alleen aftrekbaar als de echtscheiding al helemaal rond was op het moment van betalen. Is je ex bij de boedelverdeling overbedeeld en is daardoor afgezien van alimentatie? Dan geldt die overbedeling als afkoop van alimentatie. Afkoop van alimentatie is niet aftrekbaar bij duurzaam gescheiden leven of scheiding van tafel en bed.

LET OP: Betaalt het pensioenfonds rechtstreeks aan je ex? Dan is dat deel niet aftrekbaar.

5. Storting bancaire lijfrente

Heb je in 2025 premie betaald voor een (bancaire) lijfrente? Dan kun je die aftrekken — mits je een pensioentekort hebt. Vul de storting in onder ‘Uitgaven > Uitgaven voor lijfrente’ en bereken daar ook je pensioentekort. Zonder pensioentekort geen aftrek.

TIP: Ondernemers die hun oudedagsreserve gebruiken voor een (bancaire) lijfrente, mogen stortingen die vóór 1 juli 2026 aftrekken in de aangifte 2025 aftrekken. Dat geldt in principe ook voor ondernemers die hun onderneming in 2025 staakten. Laat het door een accountant of belastingadviseur doorrekenen.

6. Niet afgetrokken lijfrentepremie

Heb je in het verleden lijfrentepremies betaald die je niet (volledig) hebt afgetrokken? En ontvang je nu uitkeringen? Dan mag een deel daarvan onbelast blijven.

• Premies tot en met 2009: volledig onbelast uit te keren.
• Premies vanaf 2010: maximaal €2.269 per premiejaar belastingvrij.

Geef het onbelaste deel dus niet op als inkomen.

LET OP:

• Je moet kunnen aantonen dat je de premies destijds niet hebt afgetrokken. Meer informatie op belastingdienst.nl (zoeken op ‘niet afgetrokken premie’).
• Heb je een ‘Verklaring niet-afgetrokken premies’ aangevraagd en opgestuurd naar je bank of verzekeraar? Dan is hier al rekening mee gehouden in de jaaropgaaf. Gebruik in dat geval de gegevens op de jaaropgaaf voor je aangifte.

7. Niet-vergoede zorgkosten

Een uitgebreid overzicht van aftrekbare zorgkosten met een toelichting vind je in onze ‘Checklist Aftrekbare zorgkosten’. Hieronder enkele veel voorkomende: 

• tandartskosten

Splits de rekening in geneeskundige hulp en uitgaven voor hulpmiddelen. Uitgaven voor hulpmiddelen kunnen recht geven op 113% of 40% extra aftrek, zie hierna.

• kosten van paramedici

Zonder verwijsbrief: fysiotherapeut, diëtist, ergotherapeut, logopedist, oefentherapeut, orthoptist, podotherapeut, mondhygiënist en huidtherapeut.
Met verwijsbrief, onder begeleiding van een arts: andere paramedische zorg.

• vervoerskosten door ziekte of invaliditeit
  - Auto: €0,23 per kilometer plus parkeer-, veer- en tolgelden (dus geen aftrek van werkelijke kosten meer)
  - Taxi of ov: werkelijke kosten
  - Als je aantoonbaar niet meer dan 100 meter lopen: €925 extra aftrek. Dit toon je aan met bijvoorbeeld een gehandicaptenkaart, een besluit over een mobiliteitsvoorziening of een doktersverklaring.
• hulpmiddelen
  Bijvoorbeeld een kunstgebit, implantaten, steunzolen en een deel van de kosten voor een gehoorapparaat.
• dieet op medisch voorschrift
  Alleen als het dieet op de officiële dieetlijst staat, mag je het vaste bedrag uit die lijst aftrekken. De werkelijk gemaakte kosten zijn niet van belang. De dieetlijst vind je in de online aangifte.
• extra particuliere gezinshulp
  Het gaat om hulp die je zelf inschakelt in direct verband met ziekte of invaliditeit — niet om hulp via de WMO. De gebruikelijke kosten van je normale huishoudelijke hulp tellen niet mee.

TIP: Is je (gezamenlijke) drempelinkomen niet hoger dan €40.502? Dan krijg je voor sommige zorgkosten extra aftrek: 40%, voor AOW’ers zelfs 113%. De aangifte past dit automatisch toe.

8. Giften

Giften aan een ANBI zijn aftrekbaar. Dat geldt, onder voorwaarden, ook voor giften in natura, zoals een werkende computer of speelgoed — mits je een schriftelijk bewijs hebt. Ook als je vrijwilligerswerk deed voor een ANBI kom je, onder voorwaarden, voor giftenaftrek in aanmerking. Er geldt een drempel en een maximum van 10% van je drempelinkomen. Deed je een periodieke gift, dan zijn de aftrekmogelijkheden groter.

TIP: Gebruik onze ‘Checklist giften(aftrek)’.

9. Bemiddelingskosten bij een direct ingaande lijfrente

Schakel je een deskundige in om een direct ingaande lijfrente te regelen? Dan zijn de bemiddelingskosten aftrekbaar — zolang ze niet hoger zijn dan gebruikelijk. Volgens de Belastingdienst is een bedrag van €250 gebruikelijk.

LET OP: Kosten van de bank of verzekeraar zijn niet aftrekbaar. Ook advieskosten zijn niet aftrekbaar. En voor een opbouwende of uitgestelde lijfrente is helemaal geen kostenaftrek mogelijk.

10. Rente van box 3-schulden

Kies je voor forfaitair rendement? Dan wordt slechts 2,7% van je schuld afgetrokken. Is de rente die je betaalt veel hoger? Dan kan belasting over het werkelijke rendement gunstiger uitpakken. Vul dus ook je werkelijke rendement in — de aangifte kiest automatisch de beste optie.

TIP: Op fiscalert.nl vind je een handige ‘Checklist Vorderingen en schulden box 3’.