FiscAlert bestaat alweer 30 jaar. In al die jaren hebben we goed zicht gekregen op de valkuilen bij het invullen van de aangifte inkomstenbelasting. We noemen de belangrijkste.
1. Te laat beginnen
Bereid je aangifte goed voor. Doe je dat niet, dan vergroot je de kans op fouten en loop je het risico dat je te veel belasting betaalt. Bovendien: hoe langer je wacht, hoe later je je belastingteruggaaf krijgt, en des te meer rente-inkomsten je misloopt. Of, erger nog, dat je 6,5% belastingrente moet betalen over je te betalen belastingaanslag omdat je pas na 1 mei je aangifte inkomstenbelasting indient. Een goede en tijdige voorbereiding betaalt zich dus altijd uit!
- Verzamel je jaaropgaven en overzichten. Gebruik daarbij onze ‘Checklist Belastingaangifte 2024’ (FiscAlert februari 2025)
- Verzamel je bankafschriften, bonnetjes enzovoorts, waaruit je aftrekposten (zorgkosten, giften, et cetera) blijken
- Bekijk je agenda en afspraakkaarten in verband met de aftrek van reiskosten naar arts, ziekenhuis, apotheek, enzovoorts
- Bekijk je agenda voor je kilometeradministratie als je in je auto van de zaak niet méér dan 500 km per jaar privé rijdt en geen bijtelling wilt
- Bewaar de verzamelde gegevens en je agenda goed. De Belastingdienst kan om bewijsstukken vragen!
Dien je aangifte vóór 1 mei in. Lukt dat toch niet? Vraag dan vóór 1 mei uitstel tot 1 september. Dat kan via belastingdienst.nl of via de Belastingtelefoon (0800-0543). Doe je na 1 mei aangifte en verwacht je dat je moet bijbetalen? Vraag dan zo snel mogelijk een voorlopige aanslag aan. Dat kan als je inlogt op belastingdienst.nl. Zo beperk je de te betalen belastingrente.
2. Helemaal geen aangifte doen
Wie geen aangifte doet, loopt het risico een belastingteruggaaf mis te lopen of, bij een naheffing, belastingrente te moeten betalen. Een paar voorbeelden (niet uitputtend) van voordelen die je misloopt als je geen aangifte doet:
- Ouders met jonge kinderen kunnen recht hebben op korting op de te betalen belasting. Het gaat daarbij om de ‘inkomensafhankelijke combinatiekorting’ voor de minstverdienende of alleenstaande werkende ouder van maximaal €2.950.
- Wie slechts een deel van het jaar heeft gewerkt, kan recht hebben op een teruggaaf omdat de heffingskortingen nog niet volledig zijn verrekend bij de inhouding van loonbelasting.
- Als je in loondienst bent en een wisselend inkomen had, kan er te veel belasting zijn ingehouden. Dat krijg je terug als je aangifte doet, maar doe je niets, dan verdwijnt het geld in de staatskas.
- Jongeren die een bijbaantje hadden waarop belasting is ingehouden, kunnen die belasting vaak helemaal terugkrijgen door zelf belastingaangifte te doen. Dat geldt ook als ze jonger zijn dan 18!
Ben je nog niet overtuigd? Nog ééntje dan: het schuiven met inkomsten en aftrekposten tussen jou en je fiscaal partner kan (veel) geld opleveren (zie ook tip 9).
3. Niet samen aangifte doen
Heb je het hele jaar een fiscaal partner? Dan kun je altijd het beste samen aangifte doen. Beantwoord in de online aangifte onder ‘Partner’ de vraag ‘Wilt u samen aangifte doen?’ dus altijd met ‘ja’. Samen aangifte doen is nooit (!) nadelig, voorkomt fouten en kan veel belastingvoordeel opleveren. Apart aangifte doen, of 1 van beiden geen aangifte laten doen, kan juist geld kosten of zorgen voor fouten. Kies daar dus niet voor.
LET OP: Voldeed je in 2024 slechts een deel van het jaar aan de voorwaarden voor fiscaal partnerschap en stond je niet het hele jaar op hetzelfde adres ingeschreven? Dan kun je kiezen of je fiscaal partners wilt zijn. Fiscaal partnerschap is vaak gunstig, maar niet altijd. Zie ook tip 12 tot en met 16 van onze ‘111 Tips voor de belastingaangifte’ (FiscAlert februari 2025).
4. Aftrekposten niet invullen
Omdat de Belastingdienst niet alles van ons weet, is niet alles vooraf ingevuld. Hier moet je zelf actie ondernemen. Vul de aangifte aan met aftrekposten zoals reiskosten woon-werkverkeer met het OV, partneralimentatie, giften, zorgkosten, rente van een lening bij familie of eigen BV. Wist je dat je voor zorgkosten soms meer aftrek krijgt dan je hebt betaald? En dat dat ook geld voor giften aan culturele instellingen? Denk dus niet te snel dat je niet boven de drempel uitkomt.
Meer aftrekposten vind je in onze ‘Checklist Aftrekposten’. En zie ook onze ‘Checklist Aftrekbare zorgkosten’ en ‘Checklist Aftrekbare kosten eigen woning’. Allemaal te vinden op fiscalert.nl onder de knop ‘Belastingaangifte 2024’!
5. Inkomsten en vermogen niet aanvullen
Heb je inkomsten uit overig werk of een onderneming? De inkomsten en de bijbehorende kosten moet je zelf invullen. Ook het vermogen is niet altijd helemaal vooraf ingevuld. Bij bezittingen gaat het dan bijvoorbeeld om bankrekeningen en onroerend goed in het buitenland, crypto’s, edelmetalen, contant geld, de schenking die je op papier hebt gekregen en geld dat je hebt uitgeleend. En bij schulden gaat het om leningen bij je eigen BV, familie, postorderbedrijven, creditcardschulden en schuldig gebleven legaten (bij de langstlevende).
Contant geld hoef je niet in te vullen als het om minder dan €653 (€1.306 voor fiscaal partners) gaat.
6. Vermogen verkeerd invullen
Bank- en spaarrekeningen, overig vermogen en schulden hebben allemaal een eigen forfaitair rendement. Vul je het vermogen verkeerd in, dan kan dat leiden tot extra verschuldigde belasting. Bijvoorbeeld als je het onder de verkeerde categorie invult. Of als je vermogen aangeeft, terwijl dat niet hoeft. Een aantal voorbeelden:
- Je aandeel in het vermogen van de VvE valt in box 3. Je moet dit aandeel aangeven onder ‘Bank- en spaarrekeningen’ en niet onder ‘Overige bezittingen’!
- Heb je in 2024 een nieuwe rekening geopend? Dan hoef je die nog niet in je aangifte inkomstenbelasting 2024 aan te geven. Dat geldt ook voor de erfenis die je kreeg van iemand die in 2024 is overleden (met uitzondering van onroerend goed).
- Vrijgestelde groene beleggingen en spaartegoeden van je minderjarige kind moet je niet aangeven in je eigen belastingaangifte. Je kind moet daarvoor altijd zelf aangifte doen. Anders wordt zijn vrijstelling voor groene beleggingen niet benut. Zie ook belastingdienst.nl (zoek op ‘groene beleggingen’).
- Vul een eventuele schuld die betrekking heeft op de buitenlandse vakantiewoning niet alleen in onder ‘Woningen en andere onroerende zaken’ maar ook onder ‘Hypotheken en andere schulden’, anders betaal je te veel belasting!
- Vorderingen en schulden tussen fiscaal partners en vorderingen en schulden tussen ouder en minderjarige kinderen hoeven niet in de belastingaangifte te worden vermeld.
- Kinderen die een vordering op de langstlevende hebben geërfd, hoeven deze vordering niet aan te geven in box 3. De langstlevende kan de schuld aan de kinderen niet aftrekken als box 3-schuld. Ook de van een ouder geërfde blote eigendom hoeven de kinderen niet in box 3 aan te geven.
7. Ingehouden buitenlandse dividendbelasting niet verrekenen
In het buitenland wordt dividendbelasting geheven op dividend uit je buitenlandse beleggingen. Check of dit is meegenomen in de vooraf ingevulde aangifte. Zo niet? Vul de bedragen dan alsnog in.
8. Heffingskortingen niet benutten
Om de heffingskortingen goed te benutten geldt in de eerste plaats dat je gewoon aangifte moet doen. Voor zover een heffingskorting bij de inhouding van loonheffing nog niet is gebruikt, lukt dat soms namelijk alsnog als je aangifte doet en voldoende inkomen hebt. Op die manier krijgen ouders van jonge kinderen ook de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Verder kunnen fiscaal partners hun heffingskortingen vaak nog beter benutten door onder ‘Verdelen’ de optimale verdeling te kiezen voor aftrekposten en vermogen. Hoe je dat doet, lees je in ons ‘Stappenplan Slim verdelen’.
9. Aftrekposten toedelen aan de meestverdienende
Het belastingvoordeel van aftrekposten wordt bepaald door het belastingtarief en de heffingskortingen. Enerzijds is het belastingtarief waartegen je veel aftrekposten kunt aftrekken gemaximeerd op 36,97% en krijg je dus zelden 49,5% belastingvoordeel. Anderzijds krijg je, als je niet in het toptarief valt, vaak ook nog extra heffingskorting als je inkomen door aftrekposten omlaaggaat. Het belastingvoordeel van aftrekposten is voor de minstverdienende daardoor vaak hoger dan dat van de meestverdienende.
Met ons ‘Stappenplan Slim verdelen’ kun je daarom aan de hand van je inkomen bepalen hoeveel belastingvoordeel jij en je fiscaal partner hebben. Deel de aftrekposten in de aangifte toe aan degene met het grootste belastingvoordeel!
10. Fouten niet corrigeren
Heb je je aangifte al ingezonden en ontdek je, bijvoorbeeld door dit artikel, dat je een fout hebt gemaakt? Dat is geen ramp. Je kunt je aangifte eenvoudig corrigeren. Log in op belastingdienst.nl en ga naar ‘Inkomstenbelasting > Mijn aangifte inkomstenbelasting wijzigen’. Je hoeft hem niet helemaal opnieuw in te vullen, maar kunt simpelweg datgene corrigeren wat je fout hebt gedaan. De Belastingdienst neemt de laatst ingediende aangifte in behandeling.
Dossier belastingaangifte
In het ‘Dossier Belastingaangifte’ op fiscalert.nl hebben wij alle belangrijke artikelen en downloads voor je op een rijtje gezet. Denk aan onze 111 aangiftetips, een webinar en diverse checklists. En voor fiscaal partners is er ook nog het handige ‘Stappenplan Slim verdelen’ voor het optimaal verdelen van aftrekposten en vermogen. Zo weet je zeker dat je niets over het hoofd ziet. Je vindt het dossier op fiscalert.nl onder ‘Direct naar’.
Download jaaropgaven én bankafschriften
Veel documenten die relevant zijn voor je belastingaangifte worden tegenwoordig digitaal verstrekt. Daarbij gaat het niet alleen om je jaaropgaven, maar ook om de bankafschriften met je aftrekposten. En ook om alle afschriften waaruit het rendement op je vermogen kan worden afgeleid (rente, dividend, huur, maar ook aan- en verkoop van beleggingen). Download daarom niet alleen je jaaropgaven, maar ook de bankafschriften van je spaar- en beleggingsrekeningen. Houd er rekening mee dat deze bij sommige banken slechts kort beschikbaar zijn. Download niet alleen die van 2024, maar ook, indien mogelijk, van de jaren daarvoor. Je kunt het nog nodig hebben bij vragen van de Belastingdienst, of als je wilt aantonen dat je weinig rendement hebt gemaakt op je vermogen.