Het te belasten forfaitaire rendement op overig vermogen (waaronder beleggingen) stijgt in 2027 naar 6,37%. Dat meldt Cor Overduin (bekend van procedures tegen de box 3-heffing) in De Telegraaf. Ter vergelijking: in 2025 en 2026 is dat 5,88% en 6%.
Reken direct uit wat dit voor jou betekent
Wil je meteen weten wat dit doet met jouw box 3-belasting? Gebruik onze Box 3-calculator.
- Kies bij ‘Jaar’ voor ‘zelf kiezen’
- Vul voor overige bezittingen in: 6,37%
- Voor spaargeld en schulden kun je werken met een schatting, bijvoorbeeld 1,37% en 2,7%
- Het belastingtarief blijft in 2027 36%
Wat valt onder ‘overig vermogen’?
Overig vermogen is alles wat geen spaargeld is, zoals aandelen, obligaties, (vakantie)woningen, ander onroerend goed en uitgeleend geld.
Hoe wordt dit rendement bepaald?
Het forfaitaire rendement voor overig vermogen wordt relatief vroeg vastgesteld, omdat het is gebaseerd op rendementscijfers van 2 jaar (en langer) geleden (voor 2027 dus tot en met 2025). Het forfaitair rendement van overig vermogen is voor 53% gebaseerd op het rendement op onroerende zaken, voor 33% op dat van aandelen en voor 14% op dat van Nederlandse staatsobligaties.
TIP: Wie minder rendement behaalt, kan kiezen voor belasting over het werkelijk rendement. Dat kan voor de belastingjaren 2025 tot en met 2027 via de aangifte inkomstenbelasting. En voor de eerdere jaren via het formulier 'Opgaaf werkelijk rendement', je leest er meer over in ons dossier 'Box 3 teruggaaf'.