Vanaf begin juli kan het écht: je werkelijke rendement in box 3 doorgeven aan de Belastingdienst. Dit kan je geld opleveren. We laten zien hoe je dat slim aanpakt.
De Belastingdienst gaat uit van een bepaald rendement op je beleggingen (zie ons memo ‘Belastingtarieven, vrijstellingen en toeslagen’). Was jouw rendement de afgelopen jaren lager dan waar de Belastingdienst van uitgaat? Dan kun je geld terugkrijgen. Maar dan moet je wel in actie komen.
Wat moet je doen?
1. Lees eerst dit artikel goed door.
2. Bekijk je aangiften of aanslagen vanaf 2017:
Begin met 2022. Wat is het bedrag aan box 3-belasting dat je (samen met je partner) moet betalen of al hebt betaald?
3. Gebruik de hulpmiddelen op fiscalert.nl:
- ‘Checklist Werkelijk Rendement box 3’: Zo weet je zeker dat je niets vergeet.
- ‘Box 3-belastingcheck’: Rekentool om snel te zien of het zinvol is om je werkelijke rendement door te geven.
4. Verzamel bewijsstukken:
Bankoverzichten, jaaropgaven, WOZ-beschikkingen, enzovoort. Start met belastingjaar 2022: Dat was voor veel beleggers een slecht beursjaar.
5. Vul het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) in als je werkelijke rendement lager was:
Je vindt het formulier vanaf begin juli op belastingdienst.nl > Mijn Belastingdienst.
6. Kun je jouw gegevens niet goed kwijt in het OWR-formulier?
Stuur dan na het verzenden van het formulier aanvullende stukken op naar de Belastingdienst. Doe dit binnen 6 weken.
Belastingteruggaaf: wat heb je nodig?
Gebruik onze ‘Checklist werkelijk rendement box 3’. Hierin lees je allereerst wat er met het werkelijke rendement wordt bedoeld. Ook zie je welke gegevens je moet verzamelen. Met deze checklist heb je alles bij de hand!
Teruggaaf box 3-belasting: Voor welke belastingjaren?
Vanaf belastingjaar 2017 kun je kiezen voor heffing over het werkelijk rendement. Maar let op: dit geldt niet voor iedereen en niet in alle situaties. Het komt in hoofdlijnen hierop neer:
- 2017 tot en met 2020:
Voor deze jaren is de keuze voor werkelijk rendement mogelijk als:
- Je aanslag is opgelegd op of na 24 december 2021
- Je meedeed aan de massaal-bezwaarprocedure
Er gelden extra voorwaarden voor de jaren 2017 tot en met 2019 - 2021 en volgende jaren: iedereen kan het werkelijk rendement doorgeven
Kansrijke jaren voor belastingteruggaaf over box 3
We hebben per vermogensbestanddeel gekeken welke jaren tot een belastingteruggaaf kunnen leiden:
1. Obligatiebeleggingen presteerden slecht in 2017, 2018, 2021 en 2022.
2. Aandelenbeleggingen deden het slecht in 2018 en 2022.
3. Vastgoed steeg in alle jaren voor 2023 flink in waarde. Alleen 2023 was een minder jaar.
Tip: begin met 2022
We denken dat 2022 het meest kansrijke jaar is voor de gemiddelde belegger. Daarom raden we aan om met dat jaar te beginnen. Maar check voor de zekerheid ook de andere jaren.
Praktijkvoorbeeld
Pieter en Alysha hadden op 1 januari 2022 samen €100.000 spaargeld en €300.000 in aandelenfondsen. In hun belastingaangifte zouden ze op basis van het forfaitaire rendement €3.241 aan box 3-belasting moeten betalen. Maar in 2022 daalden hun beleggingen met ruim 10%. Zij kunnen dan kiezen voor belasting op het werkelijke rendement. Ze krijgen dan het hele bedrag terug.
Ga vandaag nog aan de slag met je belastingteruggaaf!
Denk je dat je in bepaalde jaren minder werkelijk rendement hebt behaald dan het forfaitaire rendement? Dan is dit hét moment om dat uit te zoeken. De Belastingdienst biedt je een kans, maar jij moet de eerste stap zetten. Begin vandaag!
NIEUW: Werkelijk rendement doorgeven aan de Belastingdienst
Begin juli komt de Belastingdienst met een nieuw formulier: de Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR). Daarmee kun je het werkelijk behaalde rendement doorgeven. Per belastingjaar krijg je daar een aparte brief over.
Belangrijk:
- Indienen is niet verplicht: dat doe je alleen als je belasting kunt terugkrijgen.
Je box 3-heffing kan door het tegenbewijs nooit hoger uitvallen dan de box 3-belasting die - Belastingdienst heeft berekend. De regeling kan dus alleen in je voordeel werken!
- Alleen als je werkelijke rendement lager is, heb je voordeel van dit formulier.
Voor de liefhebber die alle ins en outs wil weten:
- Lees ons memo ‘Box 3-heffing te hoog?’ voor meer achtergrondinformatie
- Kijk ook eens op belastingdienst.nl/box3