Goed nieuws voor spaarders en beleggers: je kunt nu je werkelijke rendement in box 3 doorgeven aan de Belastingdienst. Dit heet de tegenbewijsregeling. Na goedkeuring door de Eerste Kamer is het speciale formulier hiervoor — het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR-formulier) — online beschikbaar.
Je vindt het via Mijn Belastingdienst onder Inkomstenbelasting.
Voor wie geldt dit?
De regeling geldt met terugwerkende kracht vanaf belastingjaar 2017. Maar let op: niet iedereen komt in aanmerking. Voor 2021 en volgende jaren mag iedereen het werkelijke rendement doorgeven. Voor 2017 tot en met 2020 kan dat alleen als je tijdig bezwaar hebt gemaakt of een verzoek om ambtshalve vermindering hebt gedaan.
Tip: Zie ook belastingdienst.nl/box3.
Wat levert het op?
Is je werkelijke rendement lager dan het bedrag waar de Belastingdienst standaard van uitgaat? Dan kun je mogelijk een deel van de betaalde box 3-belasting terugkrijgen. Het kan dus zeker de moeite waard zijn!
Voorbeeld 2022 voor partners
Spaargeld €100.000
Beleggingen €200.000
Belasting box 3 €2.270
Rente €0
Waardedaling beleggingen €30.000
Totaal -/-€30.000
Het werkelijk rendement is lager dan het forfaitaire rendement. Het is zelfs negatief. Alle betaalde box 3-belasting wordt teruggegeven. In dit geval levert dat een teruggaaf op van €2.270.
Meer voorbeelden vind je op belastingdienst.nl/box3
Hoe pak je het aan?
Gebruik ons handige Stappenplan en bereid je goed voor.
Dien het formulier pas in als je een brief van de Belastingdienst hebt ontvangen. In die brief staan gegevens die je nodig hebt.
De Belastingdienst verstuurt per belastingjaar een aparte brief:
- Vanaf juli 2025 komen de brieven voor belastingjaar 2022.
- Vanaf september 2025 volgen de brieven voor 2023.
- Heb je bezwaar gemaakt? Dan kun je tussen 15 juli en 30 september 2025 een brief verwachten.
De volledige planning vind je op belastingdienst.nl/box3.
Belangrijk voor spaarders
Heb je alleen spaargeld? Dan hoef je niet te wachten op de brief. Je mag meteen je werkelijke rendement doorgeven.
Praktische tips voor spaarders en beleggers
- Beleggers: Belastingjaar 2022 is het meest kansrijke jaar, maar check ook andere jaren. Elke situatie is anders.
- Spaarders: Kijk vooral naar 2023 en 2024, zeker als je veel geld op een betaalrekening had waar je geen of nauwelijks rente op kreeg.
LET OP: Je bent niet verplicht om voor elk jaar het OWR-formulier in te dienen. Steek alleen tijd in jaren die je ook echt geld opleveren.
Meer hulp
- Lees ook: ‘Box 3-belegger? Zo kun je belasting terugkrijgen!’
- Download onze Checklist Werkelijk Rendement box 3 en haal eruit wat erin zit!
NIEUW: Werkelijk rendement doorgeven aan de Belastingdienst
De Belastingdienst heeft een nieuw formulier: de Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR). Daarmee kun je het werkelijk behaalde rendement doorgeven. Per belastingjaar krijg je daar een aparte brief over.
Belangrijk:
- Indienen is niet verplicht: dat doe je alleen als je belasting kunt terugkrijgen.
- Je box 3-heffing kan door het tegenbewijs nooit hoger uitvallen dan de box 3-belasting die Belastingdienst heeft berekend. De regeling kan dus alleen in je voordeel werken!
- Alleen als je werkelijke rendement lager is, heb je voordeel van dit formulier.