Box 3: vergeet dit niet

Er staan dit jaar meer vragen over box 3 in de belastingaangifte. De Belastingdienst heeft namelijk vragen over het werkelijke rendement toegevoegd. Met onze tips vul je de gevraagde gegevens over werkelijk en forfaitair rendement goed in.

1. En/of-rekening

Voor wie: Rekeninghouders en/of-rekening.
Doe dit: Vermeld het hele saldo. Heb je de en/of-rekening met een ander dan je fiscaal partner? Geef dan vervolgens aan welk deel echt van jou is. Dat kan ook €0 zijn.

2. Buitenlandse vermogen hoort er ook bij

Voor wie: Je bankiert in het buitenland of bezit daar onroerend goed.
Doe dit: Geef buitenlandse tegoeden en onroerend goed op. 
LET OP: Zie de ‘Checklist Onroerend goed’ op fiscalert.nl voor de aan te geven waarde.

3. Crypto’s: waarde op peildatum

Voor wie: Je had op 1 januari 2025 bitcoins of andere virtuele valuta.
Doe dit: Geef de waarde op onder ‘Cryptobezittingen (zoals bitcoins en NFT’s)’.

4. Minderjarige kinderen: vermogen belast bij ouders

Voor wie: Ouders die het gezag hebben over een kind dat geboren is na 2006.
Doe dit: Geef box 3-vermogen van minderjarigen aan. Heb je samen het ouderlijk gezag en ben je niet meer elkaars partner? Dan geeft ieder de helft van het vermogen van de kinderen aan.
LET OP: Voor vrijgestelde groene beleggingen en groene spaartegoeden geldt een uitzondering. Die vul je niet in bij de ouders, maar in de aangifte van het kind. Aangifte door het kind kan via belastingdienst.nl met de eigen DigiD. Dit is vooral zinvol als er dividendbelasting op de groene beleggingen of loonbelasting van een bijbaan kan worden teruggevraagd.

5. Groene beleggingen: claim je belastingvoordeel

Voor wie: Als je groen spaart/belegt (ook minderjarigen).
Doe dit: Vink groene spaartegoeden/beleggingen aan. De online aangifte past vrijstelling en extra heffingskorting dan automatisch toe.

6. Dividendbelasting

Voor wie: Beleggers.
Doe dit: Geef ingehouden binnenlandse en buitenlandse dividendbelasting op. Dat verlaagt je aanslag of verhoogt je teruggaaf. Doe dat ook als je vermogen lager is dan het heffingsvrije vermogen. 
Extra: Vergeet de dividendbelasting van je minderjarige kinderen niet.
LET OP: Volgens de meeste belastingverdragen is 15% van het buitenlandse bruto dividend verrekenbaar.

7. Buitenlandse dividendbelasting

Voor wie: Beleggers bij wie meer buitenlandse dividendbelasting is ingehouden dan volgens het belastingverdrag verrekend mag worden.
Overweeg dit: Het te veel ingehouden deel terugvragen bij de buitenlandse fiscus. Op belastingdienst.nl (zoek op ‘teruggaafformulieren’) vind je hoe je aan de benodigde formulieren komt.
LET OP: Interessant bij grotere bedragen. Vraag je bank naar de mogelijkheden (een bank mag kosten rekenen) of schakel een gespecialiseerde belastingadviseur in.

8. Vorderingen en schulden: het zijn er vaak meer dan je denkt

Voor wie: Iedereen die geld heeft (uit)geleend.
Doe dit: Check welke vorderingen en schulden je hebt. Ga na of je ze mag aangeven en welke waarde je dan moet invullen. Op fiscalert.nl vind je daarvoor een handige ‘Checklist Vorderingen en schulden box 3’.

9. Onverdeelde boedel: niet als totaalbedrag opvoeren

Voor wie: Je had op 1 januari 2025 een aandeel in een onverdeelde boedel.
Doe dit: Splits de boedel uit in losse vermogensbestanddelen (spaargeld, overig vermogen en schulden) en geef de waarde van jouw aandeel per onderdeel op.
LET OP: Het totaalbedrag als vordering aangeven kan leiden tot te veel box 3-belasting. Doe dat dus niet.
Extra aandachtspunt: Kreeg je in 2025 een aandeel in een onverdeelde boedel? Dan geef je de waarde niet op, behalve bij buitenlands onroerend goed. Kies je voor heffing over het werkelijke rendement, geef dan het rendement over 2025 wel aan.