Aan het einde van het jaar nog wat extra belasting besparen of geld verdienen? Wij hebben 5 slimme tips.
1. Let op je overige vermogen
Het forfaitair rendement in box 3 over alle bezittingen, behalve spaargeld, is voor 2025 vastgesteld op 5,88%. Daarover moet je mogelijk 36% belasting betalen. Pas dus op met laagrenderende beleggingen. Overweeg om deze om te zetten naar een mix van sparen (bijvoorbeeld deposito’s met een hoge rente, zie www.spaarinformatie.nl en www.geld.nl) en hoogrenderende beleggingen. €10.000 aan laagrenderende beleggingen omzet naar spaargeld bespaart tot wel €160 belasting.
Voordeel: €160
2. Vergeet niet te middelen
Wie het ene belastingjaar veel verdient en het jaar erop weinig, betaalt waarschijnlijk te veel belasting. Daar valt vaak wat aan te doen met een middelingsverzoek! Stel, je bent geboren in 1980 en je belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) bedroeg in 2020, 2021 en 2022 respectievelijk €100.000, €40.000 en €100.000. De inkomstenbelasting in box 1 plus de premies bedroegen over die 3 jaren in totaal (€41.175 + €14.839 + €40.872 =) €96.886. Had je al die jaren echter het gemiddelde ontvangen (€80.000), dan had je slechts €93.351 belasting betaald. Het verschil, €3.535 minus een drempel van €545, krijg je terug. Je voordeel: €2.990!
Bereken met onze handige ‘Middelingscalculator’ of je recht hebt op een belastingteruggave.
Voordeel: €2.990
3. DGA? Plan je dividend(en)!
Een DGA betaalt in 2024 24,5% inkomstenbelasting over de eerste €67.000 (€134.000 bij fiscaal partners) dividend en 33% over het meerdere. In 2025 gaat het tarief in de tweede schijf omlaag. Over de eerste €67.804 (€135.608 voor fiscaal partners) dividend betaalt de DGA dan 24,5% en over het meerdere 31%. Wil je in 2024 meer dan €67.000 dividend uitkeren (€134.000 bij fiscaal partners)? Verdeel het dividend dan over meerdere jaren en blijf binnen het bedrag van de eerste schijf. Een alleenstaande die in totaal €100.000 dividend wil uitkeren, bespaart €2.805 belasting in box 2 als hij €67.000 uitkeert in 2024 en de rest in 2025 in plaats van alles in 2024. En het levert ook nog eens het voordeel op dat dividend dat je volgend jaar uitkeert in 2025 nog niet in box 3 wordt belast.
Stem dit wel eerst even af met je accountant of belastingadviseur.
Voordeel: €2.805
4. Wees alert bij lenen van de BV
De mogelijkheid om te lenen van de eigen BV is met ingang van 2024 verder beperkt. Als een DGA méér dan €500.000 (was €700.000) leent van de eigen BV, wordt het meerdere in 1 keer in box 2 belast. Het peilmoment is 31 december 2024. Eigenwoningschulden tellen niet mee voor de grens van €500.000, als daarvoor een notariële hypotheekakte is gemaakt. Een hypotheekakte is niet nodig voor per 31 december 2022 bestaande eigenwoningschulden. Heb je nu bijvoorbeeld €100.000 ‘te veel’ geleend van je BV en zie je kans de lening terug te brengen tot maximaal €500.000, dan scheelt dat €24.500 belasting in box 2. Bespreek een en ander met je eigen accountant of belastingadviseur.
Eigenwoningschulden zijn leningen die je bent aangegaan voor de financiering van je eigen woning en waarvan de rente aftrekbaar is. Leg goed vast welk deel van de lening voor je huis gebruikt is.
Voordeel: €24.500
5. Schenk belastingvrij
In 2024 is de vrijstelling voor schenking door ouders aan hun kinderen €6.633 en voor schenkingen aan kleinkinderen en anderen €2.658. Als je niet binnen 180 dagen na de schenking overlijdt, bespaar je daarmee al snel 10% aan erfbelasting. Belastingvrij schenken aan 3 kinderen en 10 kleinkinderen kan een besparing op de erfbelasting opleveren van minimaal (10% x 3 x €6.633 + 10% x 10 x €2.658 =) €4.639.
Lees ook het artikel ‘Zo onterf je de fiscus!’.