Er zijn speciale aandachtspunten voor fiscaal partners. Als je daarop let haal je nog meer uit je belastingaangifte!
1. Partnerschap: soms mag je kiezen
Voor wie: Partners die niet het hele jaar samenwoonden/partners waren.
Doe dit: Kijk of kiezen voor fiscaal partnerschap gunstig is. Zie ook de ‘Checklist Fiscaal partners’
LET OP: Zijn er veel giften of zorgkosten, dan kan fiscaal partnerschap door de hogere drempel ongunstig uitpakken.
2. Minstverdienende partner: doe aangifte!
Voor wie: Alle fiscaal partners.
Doe dit: Dien allebei de belastingaangifte in, ook als je geen aangiftebrief hebt ontvangen.
3. Samen aangifte doen: altijd het beste
Voor wie: Alle fiscaal partners.
Doe dit: Beantwoord in de online aangifte onder ‘Partner’ de vraag ‘Wilt u samen aangifte doen?’ altijd met ‘ja’.
TIP: Samen aangifte doen is voor fiscaal partners nooit (!) nadelig, voorkomt fouten en kan veel belastingvoordeel opleveren.
4. Slim verdelen = vaak honderden euro’s belastingvoordeel
Voor wie: Fiscaal partners met aftrekposten, vermogen en/of dividenden van de eigen BV.
Doe dit: Speel met de verdeling van aftrekposten, box 3-vermogen en dividend als de online aangifte de optimale verdeling voor jou niet kan bepalen.
TIP: Gebruik voor het bepalen van de meest gunstige verdeling ons ‘Stappenplan slim verdelen’ op fiscalert.nl
5. Gebruik elkaars heffingsvrije vermogen in box 3
Voor wie: Als 1 partner minder vermogen heeft dan €57.684 en de ander meer.
Voordeel: Minder box 3-belasting.
TIP: Je benut het gezamenlijke heffingsvrije vermogen (2 x €57.684 = €115.368) als je heel 2025 elkaars fiscaal partner bent. Mag je kiezen, beantwoord dan de vraag ‘Wilt u met uw partner heel 2025 fiscale partners zijn?’ met ‘ja’.
Slim verdelen = belasting besparen!
Heb je een fiscaal partner? Dan mag je zelf bepalen hoe je aftrekposten en vermogen in de aangifte verdeelt. Door dat slim te doen, kun je honderden euro’s besparen — soms zelfs meer. Wat je mag verdelen, zie je in de aangifte onder ‘Verdelen’. Omdat belastingschijven en heffingskortingen elkaar beïnvloeden, loont het om de verdeling stap voor stap te bepalen.
In sommige situaties berekent de online aangifte automatisch de meest gunstige verdeling. Daarbij worden alleen box 1-posten meegenomen, zoals inkomsten en aftrek rond de eigen woning, partneralimentatie, zorgkosten, tijdelijk verblijf thuis gehandicapten, studiekosten en giften. Ook wordt rekening gehouden met het recht op een teruggaaf op basis van de TSZ-regeling (zie tip 3 in ons artikel 'Aftrekposten: benut ze allemaal').
TIP: Kan de online aangifte de optimale verdeling niet bepalen — bijvoorbeeld omdat je box 3-vermogen hebt? Probeer dan verschillende verdelingen uit. Je ziet direct wat het effect is. Gebruik voor het bepalen van de meest gunstige verdeling ons ‘Stappenplan Slim verdelen’.