Als het Belastingplan 2025 ongewijzigd wordt aangenomen, dan zien de belastingtarieven er volgend jaar als volgt uit.
TARIEVEN BOX 1 (belastbaar inkomen uit werk en woning)
Voor wie geboren is in 1946 of later geldt een andere grens tussen de tweede en derde schijf, dan voor wie vóór 1 januari 1946 geboren is (in cursief).
Jonger dan AOW-leeftijd
| inkomen méér dan | maar niet méér dan | totaaltarief 2025 |
| €0 | €38.441 | 35,82% |
| €38.441 | €76.817 | 37,48% |
| €76.817 | n.v.t. | 49,5% |
AOW-leeftijd en ouder
| inkomen méér dan | maar niet méér dan | totaaltarief 2025 |
| €0 | €38.441 (€40.502)* | 17,92% |
| €38.441 (€40.502)* | €76.817 | 37,48% |
| €76.817 | n.v.t. | 49,5% |
* geboren in of na 1946 (personen geboren vóór 1946)
HEFFINGSKORTINGEN
Heffingskortingen worden in mindering gebracht op de in box 1, 2 en 3 verschuldigde belasting.
| 2024 | 2025 | |
| jonger dan AOW-leeftijd | ||
| algemene heffingskorting maximaal | €3.362 | €3.068 |
| arbeidskorting maximaal | €5.532 | €5.599 |
| inkomensafhankelijke combinatiekorting maximaal | €2.950 | €2.986 |
| jonggehandicaptenkorting | €898 | €909 |
| ouder dan AOW-leeftijd | ||
| algemene heffingskorting maximaal | €1.735 | €1.536 |
| ouderenkorting maximaal | €2.010 | €2.035 |
| alleenstaande ouderenkorting | €524 | €531 |