Ondernemers gaan meer belasting betalen. Verschillende aftrekposten worden vanaf 2027 flink verlaagd of verdwijnen helemaal. Wat verandert er voor jou?
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is in 2027 nog €900 (nu €2.470).
Meewerkende partner
De meewerkaftrek gaat omlaag vanaf 2027 en verdwijnt helemaal in 2030. Ondernemers kunnen de meewerkaftrek toepassen als de fiscaal partner meewerkt in de onderneming. De aftrek wordt vanaf 2027:
525-875 meegewerkte uren: 0,313% van de winst (nu 1,25%)
875 – 1.225 meegewerkte uren: 0,5% van de winst (nu 2%)
1.225 – 1.750 meegewerkte uren: 0,75% van de winst (nu 3%)
1.750 of meer meegewerkte uren: 1% van de winst (nu 4%)
Starters
De startersaftrek wordt per 2027 verlaagd van €2.123 naar €10. Per 2028 wordt de aftrek helemaal afgeschaft.
De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid, een aftrek voor startende ondernemers met een arbeidsongeschiktheidsuitkering, wordt per 2029 afgeschaft.
Vanaf 2028 kunnen starters niet meer willekeurig afschrijven. Voor starters gaan de normale afschrijvingsregels voor bedrijfsmiddelen gelden.
Einde onderneming
De stakingsaftrek, een aftrek voor ondernemers die stoppen met hun onderneming, gaat per 2027 omlaag van €3.630 naar €908. De aftrek wordt per 2030 helemaal afgeschaft.
Oudere ondernemers (55+) die stoppen met hun bedrijf door te weinig inkomsten of die gedeeltelijk arbeidsongeschikt raken, kunnen vanaf 2028 geen IOAZ-uitkering meer aanvragen.
Toeslagen
Door het inperken van de aftrekposten voor ondernemers wordt het verzamelinkomen hoger. Ondernemers komen daardoor minder snel of voor een lager bedrag in aanmerking voor toeslagen.
En verder
De innovatiebox wordt per 2027 verruimd. Dit houdt in dat mkb’ers over een groter winstbedrag uit innovaties een belastingvoordeel krijgen.
Per 2027 wordt ook het aftrekpercentage van de energie-investeringsaftrek verhoogd van 40% naar 45%.
De bosbouwvrijstelling wordt afgeschaft per 2029.
Werknemers van start-ups en scale-ups kunnen vanaf 2027 makkelijker beloond worden met aandelenopties. De belasting op aandelenopties gaat omlaag. Ook hoeft er pas bij verkoop belasting te worden betaald.
Een ondernemer die een werknemer ontslaat moet soms een transitievergoeding aan de werknemer betalen. Daarvoor kunnen ze soms compensatie krijgen. Die compensatieregeling verdwijnt per 2028 in plaats van per 2027.
Meer informatie vind je [hier]