Heb je een fiscale partner? Dan kun je in je belastingaangifte verschillende posten onderling verdelen. Slim verdelen kan honderden tot zelfs duizenden euro’s schelen.
In de aangifte kun je onder ‘Verdelen’ verschillende verdelingen uitproberen. Je ziet meteen wat het gunstigst uitpakt.
Begin met de aftrekposten
Het kan voordeliger zijn om de aftrekposten bij de minstverdienende op te voeren:
- Als je in het 49,5%-tarief valt, mag je veel aftrekposten aftrekken tegen maximaal 37,48%. Daardoor is het belastingvoordeel bij de meestverdienende partner vaak lager dan je zou verwachten.
- De partner met het lagere inkomen trekt aftrekposten óók af tegen 37,48%, maar krijgt vaak nog extra algemene heffingskorting. Hierdoor kan het voordeel oplopen tot bijna 44%. Voor AOW’ers kan het voordeel oplopen tot bijna 56%, omdat zij soms ook nog extra ouderenkorting krijgen.
Een voorbeeld
Tom verdient €92.000 per jaar. Zijn partner Eva verdient €48.000. Ze hebben samen €6.000 aftrek voor de eigen woning.
Als Tom de aftrekpost krijgt, levert dat €2.047 belastingvoordeel op.
Delen ze de aftrek aan Eva toe, dan stijgt het voordeel naar ongeveer €2.629.
Door slim te verdelen besparen ze dus bijna €600 belasting.
Let op als 1 van jullie AOW krijgt
Heeft 1 partner al AOW en de ander nog niet? Dan kan het juist gunstiger zijn om aftrekposten aan de jongste partner toe te delen.
De jongste partner betaalt over de eerste inkomensschijf namelijk een hoger tarief dan een AOW’er.
Dat levert een voordeel op van maximaal €179 per €1.000 aftrek.
Een slimme verdeling kan duizenden euro’s verschil maken
Laat heffingskortingen niet liggen
Soms gaat het niet om aftrekposten, maar juist om inkomen of vermogen verdelen. Bij lage inkomens kan het gebeuren dat heffingskortingen hoger zijn dan de te betalen belasting. Een deel van de korting blijft dan onbenut.
Dat zie je vaak bij:
- de minstverdienende ouder met jonge kinderen
- de minstverdienende partner na het bereiken van de AOW-leeftijd
Door box 3-vermogen, inkomsten uit de eigen woning of box 2-inkomen uit een eigen BV naar de minstverdienende partner te schuiven,
kun je de belasting hierover verrekenen met heffingskorting die anders onbenut blijft.
Het gaat om grote bedragen:
- inkomensafhankelijke combinatiekorting: tot €2.986
- ouderenkorting: tot €2.035 per persoon
Een slimme verdeling van aftrekposten, inkomen en vermogen kan dus duizenden euro’s verschil maken.
Voorbeeld met vermogen
Jan en Karin (geboren in 1995) hebben samen €180.000 spaargeld. Jan heeft een inkomen van €62.000. Karin verdient €12.000. Ze hebben 1 kind in de basisschoolleeftijd.
Als het vermogen vooral bij Jan wordt belast, verandert er weinig. Maar delen ze het vermogen aan Karin toe, dan kan zij meer heffingskortingen benutten.
Het resultaat: €374 belastingvoordeel.
Even puzzelen…
Het optimaal verdelen is soms even puzzelen — het gaat in de aangifte namelijk niet automatisch — maar het kan wel heel veel geld opleveren. Gebruik het ‘Stappenplan Slim verdelen’ en ontdek wat in jouw situatie het meeste voordeel oplevert.