Wat betekent Prinsjesdag 2025 voor je portemonnee?

INKOMSTENBELASTING

Jaarlijks worden de belastingschijven voor de inkomstenbelasting gecorrigeerd voor inflatie. Maar voor 2026 gebeurt dat niet volledig. Zo worden de kosten van het terugdraaien van de btw-verhoging opgevangen. In plaats van 2,9% inflatiecorrectie wordt maar 1,015% inflatiecorrectie toegepast. Daardoor val je eerder in een hoger belastingtarief. Ook worden de heffingskortingen daardoor minder verhoogd. Zie ons overzicht met belastingtarieven.
Het tarief van de eerste en tweede schijf wordt 0,05% verhoogd. Ook de arbeidskorting wordt hoger.
De regels voor een fiets van de zaak worden verruimd. Voor fietsen die voor woon-werkverkeer worden gebruikt, maar niet mee naar huis worden genomen, zoals deel- en hubfietsen geldt geen bijtelling meer. Dit geldt met terugwerkende kracht tot en met 2020.

Het heffingsvrij vermogen (de vrijstelling) in box 3 gaat omlaag van €57.684 naar €51.396. De vrijstelling voor fiscaal partners wordt verlaagd van €115.368 naar €102.792.
Het forfaitair rendement voor overige bezittingen gaat omhoog van 5,88% naar 7,78% in 2026.
Het belastingvoordeel voor groen beleggen zou per 2027 worden afgeschaft. Maar het lukt de Belastingdienst niet om dat dan in te voeren. De vrijstelling bedraag daarom €26.312 in 2025, €26.715 in 2026 en €200 in 2027. Voor fiscaal partners geldt het dubbele. De heffingskorting voor groene beleggingen blijft tot en met 2027 0,1% van het vrijgestelde bedrag. Per 2028 is er helemaal geen vrijstelling en extra heffingskorting meer.
Verhuur je een woning voor een niet-marktconforme huur aan gelieerde partijen (familie, bv’s)? Tot en met 2025 geldt nog dat je wordt belast voor de waarde in het economisch verkeer als die minstens 10% lager ligt dan de WOZ-waarde. Dat verandert. Vanaf 2026 is in deze situatie altijd de volledige WOZ-waarde belast.
De tegenbewijsregeling box 3 wordt gerepareerd waardoor de obligatietruc niet meer werkt. Zie ook 'Box 3-lek direct gedicht: truc met obligaties niet meer mogelijk'.
Het is de bedoeling dat er per 2028 een nieuw box 3-stelsel komt. Dat is later dan gepland. Het uitstel kost €2,55 miljard. Dat wordt gecompenseerd door genoemde verlaging van het heffingsvrije vermogen en verhoging van het forfaitaire rendement.

Meer informatie vind je [hier]

Je mag langer doen over het indienen van de aangifte erfbelasting. De aangiftetermijn gaat van 8 naar 20 maanden per 2026.
Pas als na 20 maanden (nu 8 maanden) geen volledige aangifte is gedaan moet belastingrente worden betaald over de erfbelasting.
Schenkingen binnen 180 dagen vóór overlijden worden niet langer als schenking gezien, maar alleen als deel van de erfenis. Daardoor is het bij deze schenkingen niet meer nodig om ook aangifte schenkbelasting te doen. Dit gaat gelden voor overlijdens vanaf 1 januari 2026.
Het maakt niet meer uit of biologische kinderen ook juridisch kinderen zijn. Alle biologische kinderen hebben bij een erfenis of schenking recht op dezelfde vrijstellingen en tarieven als andere kinderen. Je moet wel met een DNA-test bewijzen dat je biologisch kind bent.
Het was voor echtgenoten mogelijk om schenk- en erfbelasting te besparen door het vermogen uit de gemeenschap van goederen ongelijk te verdelen. Door dat belastingvoordeel gaat een streep. Voortaan wordt uitgegaan van een 50/50 verdeling. De nieuwe berekening geldt voor iedereen die op of na 16 september 2025 een ongelijke verdeling heeft afgesproken.

Meer informatie en voorbeelden vind je [hier].

De accijnsverlaging op benzine, diesel en LPG wordt verlengd tot en met 2026. Het tarief per liter blijft daarom €0,79 voor benzine, €0,52 voor diesel en €0,19 voor LPG.
Emissievrije personenauto’s krijgen tot en met 2029 korting op de motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting). De korting is in 2026 tot en met 2028 30% (nu 25%). In 2029 is de korting weer 25%. Per 2030 vervalt de korting.
De lagere aanschafbelasting (bpm) voor emissievrije bijzondere auto's (kampeerauto's en rolstoelvervoer) en emissievrije motoren blijft bestaan tot en met 2030.
De bpm voor auto's op benzine, diesel of gas wordt in de periode 2026 tot en met 2028 aangepast:
- auto's komen sneller in een hoger tarief
- het belastingtarief gaat omlaag
-de dieseltoeslag gaat omhoog
De vliegbelasting verandert. Lange afstandsvluchten worden zwaarder belast. De verhoging gaat in per 2027:
- korte vluchten €29,40 (tot 2.000 km)
- middellange vluchten €47,24
- lange vluchten €70,86 (meer dan 5.500 km)
De eindbestemming is doorslaggevend. Je kunt dus niet besparen door tussentijds over te stappen. Sommige verre bestemmingen blijven echter onder het lage tarief vallen.

Meer informatie vind je [hier] voor de auto en [hier] voor de vliegbelasting.

De zelfstandigenaftrek wordt verlaagd van €2.470 naar €1.200 in 2026. In 2027 is deze aftrek nog maar €900.
De energie-investeringsaftrek (EIA) wordt aangepast. Vanaf 2026 wordt naar het totale investeringsbedrag gekeken en niet meer per investering.
De premie voor de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zelfstandigen gaat 5,4% van de winst bedragen (maximaal €171 per maand). Dat is minder dan de eerder 6,5%. De wachttijd voordat je een uitkering krijgt wordt verlengd naar 2 jaar. Heb je zelf een AOV? Dan hoef je de premie niet te betalen. Het is nog onduidelijk wanneer de verplichte AOV ingaat. Maar invoering voor 2030 lijkt niet mogelijk.
Werkgevers gaan vanaf 2027 extra belasting betalen voor auto's op diesel en benzine. Die belasting is jaarlijks 12% van de catalogusprijs van de auto. Het gaat alleen om auto’s die werknemers ook voor woon-werkverkeer en privé gebruiken. Voor auto's die al voor 2027 ter beschikking zijn gesteld hoeft de heffing tot 16 september 2030 nog niet te worden betaald.
Voor werknemers uit het buitenland kan minder belastingvrij worden vergoed.
Het maximum aan belasting op drinkwater wordt geleidelijk afgeschaft. Grootverbruikers gaan daardoor meer betalen.

Meer informatie vind je [hier].

Huishoudens met een lager inkomen die een hogere huur betalen (huur vanaf €900,07) krijgen ook recht op huurtoeslag.
De kinderopvangtoeslag gaat omhoog voor huishoudens met een verzamelinkomen hoger dan circa €49.300. Alle werkende ouders met een inkomen tot €56.000 krijgen 96% vergoed van de maximum uurprijs die de overheid hanteert. Ook werkende ouders met een hoger inkomen krijgen een groter deel vergoed. Deze maximum uurprijs stijgt per 2026 met 4,84%.
Het kindgebonden budget gaat vanaf 2027 omlaag voor inkomens vanaf €60.000.
De zorgtoeslag wordt maximaal €131 per maand.
De zorgpremie stijgt met €3 naar gemiddeld €159 per maand.
Het eigen risico blijft €385.
Het maximale vermogen op peildatum 1 januari 2026 voor zorgtoeslag en kindgebonden budget is €145.586 (alleenstaande) en €184.095 (toeslagpartners).
De aanvraagtermijn voor zorgtoeslag, huurtoeslag en kindgebonden budget wordt met ingang van 2026 verlengd. Concreet: voor het aanvragen over 2026 het je de tijd tot en met 31 december 2027.

De belastingvermindering op de energierekening gaat omhoog van €524,95 in 2025 naar €529,10 in 2026. De korting wordt automatisch van de energierekening afgehaald.
Heffing van suikertaks kon worden voorkomen door een beetje zuivel toe te voegen aan frisdrank en vruchten- en groentesap. Dat voordeel verdwijnt per 2027. Ook zuivel- en sojadranken met suiker en andere toevoegingen krijgen geen belastingvoordeel meer.
De overdrachtsbelasting gaat met ingang van 2026 omlaag van 10,4% naar 8% bij aankoop van een woning (geen hoofdverblijf).