Modelbezwaarschrift box 3 spaarders
Heb je een definitieve aanslag 2023 voor box 3 gekregen en heb je alleen betaal- en spaarrekeningen? Check dan of je werkelijke rendement ongeveer overeenkomt met het belaste forfaitaire rendement. Is je werkelijke rendement lager? Dan kan het zinvol zijn om bezwaar te maken. Doe dat binnen 6 weken na dagtekening van de aanslag.
Voor het werkelijke rendement zijn 2 standpunten mogelijk:
- uitgaan van de in 2023 ontvangen rente (kasstelsel)
- uitgaan van de rente die over 2023 is opgebouwd
Het verschil tussen deze 2 zie je bijvoorbeeld bij rekeningen die op 1 januari de rente uitkeren. In het eerste geval neem je de rente die op 1 januari 2023 is uitgekeerd. In het tweede geval neem je de rente die op 1 januari 2024 is uitgekeerd. Download overzichten van beide. Bij banken is deze informatie namelijk slechts gedurende een beperkte periode beschikbaar.
In een brief aan de Tweede Kamer heeft staatssecretaris Idsinga laten weten dat hij uitgaat van het kasstelsel.
LET OP: Belastingplichtigen met weinig belast box 3-vermogen, hebben (waarschijnlijk) geen recht op een teruggave.