Belastingvrij schenken? Zo doe je dat!

Wil je in 2025 geld schenken aan je (klein)kinderen of anderen? Maak dan optimaal gebruik van de schenkingsvrijstellingen.

Schenken tijdens je leven kan een flinke besparing op de erfbelasting opleveren. Het is slim om aan het einde van het jaar even te checken of je de vrijstellingen al hebt benut. Wil je nog schenken? Vergeet dan niet de belangrijkste regel: zorg eerst goed voor je eigen oude dag.
Heb je dat geregeld, dan kun je met een gerust hart ook aan (klein)kinderen of anderen denken. Er zijn jaarlijkse en eenmalig verhoogde vrijstellingen. We zetten ze voor je op een rij.

Jaarlijkse vrijstelling

Ouders mogen jaarlijks €6.713 belastingvrij schenken aan hun kinderen. De vrijstelling geldt per kind, ongeacht de leeftijd.
Ook aan iemand die niet je kind is, kun je belastingvrij schenken: €2.690. Voor deze jaarlijkse vrijstelling hoef je niet naar de notaris en aangifte schenkbelasting is niet nodig.

Hoge vrijstelling

Voor een schenking aan kinderen tussen de 18 en 40 jaar geldt de éénmalig verhoogde vrijstelling van €32.195.
Aangifte schenkbelasting is verplicht, maar tot dit bedrag gelden geen verdere voorwaarden. Let op: de vrijstelling geldt voor het totaal van alle schenkingen in 2025, maar je kunt haar slechts 1 keer in je leven gebruiken. Heb je eerder al een verhoogde vrijstelling toegepast, dan kan dat niet opnieuw.
Wil je de schenking gebruiken voor een dure studie, dan mag je de vrijstelling verhogen tot €67.064. Deze schenking moet wél via de notaris verlopen.
De hoge vrijstelling vervangt de jaarlijkse vrijstelling. Schenk je dus het verhoogde bedrag, dan kun je dat jaar niet ook nog gebruikmaken van de jaarlijkse vrijstelling.

TIP: Wil je zeker zijn dat het geld bij een scheiding niet bij de ex-partner terechtkomt, of wil je de schenking herroepbaar maken? Gebruik dan ons ‘Model Schenkingsakte met clausules’ 

Schenking aan partners

Echtparen worden voor de schenkbelasting als 1 persoon gezien, ongeacht of ze in gemeenschap van goederen zijn getrouwd. Doe je een schenking aan je kind en/of diens echtgeno(o)t(e)? Dan kun je dus per jaar maar 1 keer gebruikmaken van de vrijstelling voor ouders-kinderen. De schoonouders van je kind kunnen dat ook doen.
Voor samenwoners die elkaars partner zijn voor de schenkbelasting (zie het kader ‘Aandachtspunten’) geldt hetzelfde als voor echtgenoten.
Samenwoners die níet elkaars partner zijn voor de schenkbelasting hebben ieder hun eigen vrijstelling — tenzij ze binnen een jaar na de schenking trouwen of een geregistreerd partnerschap aangaan. Bij een schenking aan een kind is die dan €6.713 en aan diens partner €2.690.

LET OP: Voor geregistreerd partners (bij de burgerlijke stand) geldt hetzelfde als voor echtparen. Samenwoners met een notarieel samenlevingscontract zijn geen geregistreerd partners.

Slimme tips

1. Dubbel schenken rond de jaarwisseling. Wil je méér schenken dan de vrijstelling? Schenk in december het bedrag van dit jaar én in januari het bedrag van 2026. Zo gebruik je de vrijstelling van 2 kalenderjaren in korte tijd.
2. Gebruik de vrijstelling per (klein)kind. Elk kind en elk kleinkind heeft een eigen vrijstelling. Door aan ieder te schenken kun je belastingvrij flink wat vermogen overdragen.
3. Schenk nu. Heb je geen (klein)kinderen maar wil je wel iets nalaten aan neven, nichten, vrienden of buren? Schenk dan bij leven: dat scheelt al snel 30% erfbelasting.

Doe jezelf niet tekort

Geef geen geld weg dat je zelf mogelijk nog nodig hebt. Houd rekening met toekomstige uitgaven, hulp in de huishouding, zorg of woningaanpassingen bij ouderdom of afnemende gezondheid. Reserveer ook geld voor een eventuele inkomensterugval als 1 van de partners overlijdt.