De politiek komt er opnieuw niet uit. D66, VVD en CDA hebben geen akkoord bereikt over de toekomst van box 3. Een besluit wordt doorgeschoven naar de Voorjaarsnota van 2027. Wat betekent dat voor spaarders en beleggers?
Wie vermogen heeft, wacht al jaren op duidelijkheid over box 3. Ook rond deze Prinsjesdag komt die duidelijkheid er niet. Dit meldt de NOS. De coalitiepartijen D66, VVD en CDA hebben de afgelopen tijd veel gesproken over de toekomst van de vermogensbelasting, maar zijn het niet eens geworden. Daarbij speelt mee dat het minderheidskabinet voor belangrijke wijzigingen ook steun van oppositiepartijen nodig heeft.
De bedoeling is nu dat box 3 wordt meegenomen in de Voorjaarsnota van 2027. Voor die tijd wil het kabinet opnieuw in gesprek met de Tweede en Eerste Kamer. Daarbij is er volgens het kabinet ‘ruimte voor nieuwe inzichten’. Waarschijnlijk betekent dit ook dat de stemming in de Eerste Kamer over de nieuwe box 3-wet wordt doorgeschoven naar volgend jaar.
Waar draait de discussie om?
Een belangrijk twistpunt is de vraag wanneer rendement moet worden belast.
De VVD wil het liefst zo snel mogelijk naar een volledige vermogenswinstbelasting. Daarbij betaal je bijvoorbeeld pas belasting over koerswinst op aandelen als je die winst daadwerkelijk realiseert door te verkopen. Dat verschilt van een vermogensaanwasbelasting. Daarbij betaal je ieder jaar belasting over het behaalde rendement, dus ook over waardestijgingen die alleen nog op papier bestaan.
Een vermogenswinstbelasting kan voor beleggers gunstiger uitpakken, omdat belasting over koerswinst kan worden uitgesteld tot het moment van verkoop. Voor de overheid heeft dat echter een groot nadeel: er komen de eerste jaren veel minder belastinginkomsten binnen.
En dus rijst meteen de vraag: waar moet dat geld dan vandaan komen? Er wordt onder meer gekeken naar andere belastingen, zoals de erfbelasting en box 2, en naar de behandeling van tweede woningen in box 3. Maar ook daarover lopen de politieke meningen flink uiteen.
Al jaren gedoe
De problemen met box 3 spelen al jaren. De Hoge Raad zette eind 2021 een streep door het oude stelsel, omdat belastingplichtigen belasting konden betalen over rendement dat zij in werkelijkheid niet hadden behaald. Daarna kwam een tijdelijk systeem. Daarin rekent de Belastingdienst met forfaitaire rendementen voor onder meer spaargeld en andere bezittingen.
Inmiddels is er wel een belangrijke escape. Is jouw werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement waarmee de Belastingdienst rekent? Dan kun je een beroep doen op de tegenbewijsregeling. De Belastingdienst gebruikt dan het voor jou voordeligste rendement.
Dat maakt box 3 er ondertussen niet eenvoudiger op.
En wat betekent het uitstel voor 2028?
Vooral dat er nog veel onzeker is.
Het officiële uitgangspunt is nog altijd dat op 1 januari 2028 een nieuw box 3-stelsel op basis van werkelijk rendement ingaat. De Tweede Kamer heeft de wet daarvoor al aangenomen, maar de Eerste Kamer moet er nog definitief over stemmen.
Nu de politiek opnieuw discussieert over de manier waarop dat werkelijke rendement moet worden belast, neemt de onzekerheid toe. Of het nieuwe stelsel er in 2028 komt én hoe het er dan precies uitziet, is dus nog geen lang gelopen race. Wij achten de kans groot dat box 3 pas in 2029 of 2030 verandert.
Wat betekent dit nu voor jou?
Totdat er nieuwe wetgeving is, blijft box 3 werken met forfaitaire rendementen. Is je werkelijke rendement lager, dan kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Vooral voor beleggers kan het daarom belangrijk zijn om niet alleen naar het forfaitaire rendement te kijken, maar ook je werkelijke rendement bij te houden.
Hoeveel box 3-belasting betaal jij?
Wil je weten hoeveel belasting je over je vermogen betaalt? Bereken met onze Box 3-calculator hoeveel box 3-belasting je op basis van het forfaitaire rendement verschuldigd bent.
Meer weten over box 3? Lees dan ook: |