Heb je meer vermogen in box 3 dan de vrijstelling? Met onze box 3-calculator bereken je eenvoudig hoeveel belasting je moet betalen op basis van het forfaitaire rendement.
Tot en met 2027 wordt je box 3-inkomen bepaald door het laagste van deze 2:
- het forfaitaire rendement
- het werkelijke rendement
Vanaf 2028 wordt je box3-inkomen alleen nog bepaald door het werkelijk rendement.
Drie soorten forfaitair rendement
In box 3 wordt gewerkt met 3 forfaitaire rendementen:
- spaargeld
- overig vermogen
- schulden
Onder overig vermogen vallen bijvoorbeeld beleggingen en onroerend goed. Het forfaitaire rendement hiervoor ligt al vast tot en met 2027.
De percentages voor spaargeld en schulden worden pas na afloop van het kalenderjaar vastgesteld. Ze hangen namelijk af van de renteontwikkeling. In de praktijk zijn deze percentages de afgelopen jaren nauwelijks gewijzigd.
Zie ook het kader voor percentages.
Forfaitair rendement
|
|
2025 |
2026 |
2027 |
|
Spaargeld |
1,37% |
1,27%* |
1,27%* |
|
Overig vermogen |
5,88% |
6% |
6,37% |
|
Schulden |
2,70% |
2,76%* |
2,76%* |
dit percentage is nog niet definitief bekend
Wat kun je met de calculator?
Met onze box 3-calculator kun je de box 3-belasting op basis van het forfaitaire rendement berekenen voor 2025, 2026 en 2027. De calculator houdt uiteraard ook rekening met je heffingsvrije vermogen.
Je kunt de calculator bijvoorbeeld gebruiken als je:
- een idee wilt krijgen van je box 3-belasting
- wilt zien wat een andere verdeling van je vermogen betekent voor je box 3-belasting, bijvoorbeeld als je een box 3-schuld aflost of opneemt.
- de box 3-belasting van verschillende belastingjaren wilt vergelijken
Voorbeeld
Kevin en Eline zijn elkaars fiscaal partner. Ze hebben het volgende vermogen:
Spaargeld €100.000
Beleggingen €400.000
Schulden (box 3) €50.000
De box 3-belasting is dan:
2025: €6.392
2026: €6.424
2027: €6.818
De belasting loopt hier op. Dat komt doordat het forfaitaire rendement voor overig vermogen stijgt.
Zelf scenario’s doorrekenen
Verwacht je dat de rente door de spanningen op het wereldtoneel zal stijgen? En wil je weten wat dat voor je box 3-belasting kan betekenen? Ook dat kun je met de calculator bekijken.
Kies bij ‘Jaar’ voor ‘zelf kiezen’ en vul de percentages in die jij verwacht. Houd daarbij rekening met het volgende:
- Voor spaargeld wordt gekeken naar de rente op spaargeld en deposito’s met een looptijd korter dan 3 maanden.
- Het forfaitair rendement voor overige bezittingen staat vast en is 6% in 2026 en 6,37% in 2027.
- Het forfaitair rendement voor schulden is gebaseerd op de rente van alle woninghypotheken.