Veel financiële zaken kun je prima zelf regelen, zonder adviseur en tegen lage kosten. Daarom geeft geldklusser Kapé Breukelaar deze zomer praktische financiële Doe-Het-Zelf tips.
Tekst: Kapé Breukelaar
BELASTINGVRIJ
Het gaat de laatste tijd veel over de aanpassingen in box 3. Het alternatief zal voor sommigen het oprichten van een BV zijn om in box 2 te gaan beleggen. Voor velen is er nog een eenvoudiger alternatief: het stallen van beleggingsvermogen in box 1 via een lijfrente.
LIJFRENTE
De Wet Toekomst Pensioenen uit 2023 heeft de mogelijkheden om geld te stallen in een lijfrente fors verruimd. Daarbij ligt een dubbel fiscaal voordeel voor het grijpen.
OPBOUW
Voor een lijfrente is de inleg (binnen bepaalde grenzen) aftrekbaar in box 1. Dat kan een fors fiscaal rendement opleveren. De premie is nu aftrekbaar tegen jouw huidige box 1-tarief. Daarmee is het belastingvoordeel tussen de 35,75% en 49,5%.
Ontvang je de uitkering nadat je AOW-gerechtigd bent geworden, dan reken je tegen die tijd waarschijnlijk af tegen een veel lager tarief in box 1. Wie nu €10.000 inlegt en die inleg kan aftrekken tegen 49,5% inkomstenbelasting, heeft netto €5.050 geïnvesteerd.
UITKERING
We gaan ervan uit dat de lijfrente uitkeert nadat je AOW-gerechtigd bent. Valt het inkomen dan in de laagste schijf van box 1 (17,85% + 4,85% bijdrage ZVW)? Dan ontvang je netto €7.730. Dat is ruim 53% meer dan de netto inleg.
Het beleggingsrendement gedurende de looptijd komt daar nog bij. Wij hanteren als vuistregel om het box 1 inkomen met een lijfrente aan te vullen tot maximaal €40.000. Daarboven is door de heffingskortingen vaak geen belastingvoordeel in box 1 te behalen.
DUBBEL RENDEMENT
Het tweede voordeel is dat dit ‘lijfrentepotje’ buiten de grondslag van box 3 valt. Zit je al boven de vrijstelling in box 3 en ga je beleggen? Dan is het voordeel zomaar 2% per jaar. Ik reken het je voor.
Stel, je neemt geen lijfrente van bruto €10.000, maar belegt het nettobedrag van €5.050 in aandelen in box 3. Bij 8% bruto rendement houd je na belasting 6% rendement over. In 20 jaar tijd groeit jouw beleggingspot naar €16.200 netto.
Ik vergelijk het met een lijfrentestorting van €10.000 bruto. Bij 8% aandelenrendement is dat na 20 jaar €46.600 bruto. Komt dat opgebouwde kapitaal vrij in de laagste belastingschijf als AOW’er dan houd je €36.000 netto over.
VERDUBBELAAR
Dat is dus meer dan het dubbele van het box 3-alternatief. Zelfs als je als AOW-gerechtigde een hoog pensioen hebt, en in de 49,5% schijf valt in box 1, is de netto-opbrengst nog €23.500. Ook dan heb je dus nog een plus van 45% versus de box 3-belegging.
NADEEL
Het nadeel van een lijfrente is dat het geld ook echt vast zit. Het komt alleen vrij als periodieke uitkering.
Blijf dus voldoende flexibel en zorg voor een gezonde mix van beleggingspotjes. Lijfrente is voor velen een interessant potje om te overwegen.
Lees ook: |